Florida Estate and Inheritance Taxes

Florida jest jednym z zaledwie siedmiu stanów, w których nie ma państwowego podatku dochodowego. W połączeniu z ciepłym klimatem, przyjazną polityką podatkową, która pozwala na brak podatku dochodowego i brak podatku od nieruchomości i spadków na Florydzie sprawia, że Floryda jest niezwykle popularnym miejscem na emeryturę.

Po tym wszystkim, jeśli jesteś emerytem o stałych dochodach, oszczędności podatkowe na wypłatach IRA, świadczeń socjalnych i emerytalnych pomaga budżetowi iść trochę dalej.

Ale, oczywiście, jak każdy Floryda może ci powiedzieć, to nie znaczy, że nie musisz płacić żadnych podatków dochodowych. Po prostu nie płaci się stanowych podatków dochodowych. IRS nadal chce swoich pieniędzy.

PODATKI STANOWE I RODZINNE NA FLORYDZIE

Podatki stanowe i spadkowe na Florydzie działają zasadniczo w ten sam sposób. Rząd stanowy nie pobiera żadnego „federalnego podatku od śmierci”, ale kwalifikujące się posiadłości na Florydzie są nadal odpowiedzialne za podatki od nieruchomości należne rządowi federalnemu.

A mieszkańcy Florydy, którzy dziedziczą majątek spoza stanu, mogą nadal być zmuszeni do płacenia podatków od spadków na rzecz innego stanu.

Definicja Podatków od Nieruchomości i Spadków

Podatki od śmierci, w tym podatki od nieruchomości i spadków, są podatkami nakładanymi przez władze na majątek osoby, która niedawno zmarła.

Pojęcia „podatek od nieruchomości” i „podatek od spadków” są często używane zamiennie – i są podobne – ale istnieje subtelne rozróżnienie pomiędzy nimi.

Gdy podatek od spadku jest należny od samego majątku, podatki od spadków są nakładane na poszczególne części otrzymane przez spadkobierców.

Podatki od spadku są płacone przez wykonawcę majątku lub osobistego przedstawiciela na Florydzie, często przy użyciu aktywów majątku na Florydzie lub gdzie indziej; podatki od spadków są należne od poszczególnych spadkobierców, choć nierzadko testamenty na Florydzie przewidują zapłatę podatków od spadków z aktywów majątku.

W każdym razie, stan Floryda nie nakłada żadnych podatków na majątki lub spadki, ale inne jurysdykcje tak.

Zabronione na mocy Konstytucji

Floryda nie jest wyjątkowa w tym względzie – tylko czternaście stanów ma podatek od majątku, a cztery kolejne mają podatek od spadków (New Jersey i Maryland mają oba). Ale Floryda wyróżnia się tym, że podatki od nieruchomości są wyraźnie zabronione przez konstytucję stanową.

Więc, aby Floryda wprowadziła podatek od nieruchomości, wymagałaby pełnej poprawki konstytucyjnej, a nie tylko nowego ustawodawstwa. Ta konstytucyjna gwarancja sprawia, że prawo podatkowe Florydy jest szczególnie korzystne dla każdego, komu zależy na zminimalizowaniu podatków od spadku.

Zalety wynikające z rezydencji na Florydzie

Jeśli Floryda jest twoim głównym stanem zamieszkania, twój przyszły majątek będzie zarządzany na Florydzie zgodnie z prawem Florydy, a zatem nie będzie podlegał żadnym podatkom spadkowym ani stanowym podatkom od spadku, niezależnie od tego, gdzie mieszkają twoi spadkobiercy.

Jednakże, jeżeli jesteś rezydentem Florydy i odziedziczysz majątek po kimś ze stanu, który opodatkowuje spadki, jak na przykład Pensylwania, możesz być winien drugiemu stanowi podatek od spadku.

Wysokość podatku oraz to, czy w ogóle jest on należny, zależy od wartości spadku, stawek oraz systemu zwolnień podatkowych obowiązujących w danym stanie, a także od twojego pokrewieństwa ze zmarłym. Bliżsi krewni są zazwyczaj uprawnieni do większych zwolnień z podatku od spadków.

Różnicowanie Podatków od Spadków a Podatków Dochodowych

Należy pamiętać, iż podatki od spadków różnią się całkowicie od podatków dochodowych, a odziedziczony majątek nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu ze względu na wzrost podstawy opodatkowania.

Więc, jeśli otrzymasz duży spadek pieniężny, nie musisz uwzględniać go jako dochodu podlegającego opodatkowaniu w swoim zeznaniu podatkowym, nawet jeśli musisz zapłacić podatek od spadku.

Jednakże, jeśli otrzymujesz dochód pochodzący z odziedziczonego majątku, który podlegałby opodatkowaniu w przypadku osoby zmarłej, wtedy jesteś odpowiedzialny za podatek dochodowy.

Na przykład, jeżeli wypłacisz pieniądze z odziedziczonego konta IRA, a dystrybucja byłaby opodatkowana dla osoby zmarłej, otrzymane przez ciebie fundusze są dochodem podlegającym opodatkowaniu.

Albo, jeżeli sprzedasz odziedziczoną nieruchomość za więcej niż osoba zmarła zapłaciła za nią, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić albo podatek dochodowy albo podatek od zysków kapitałowych od zysku, w zależności od tego jak długo nieruchomość była w posiadaniu.

Federalny podatek od nieruchomości

Jak wspomniano powyżej, stan Floryda nie ma podatku od śmierci, ale kwalifikujące się majątki na Florydzie są nadal odpowiedzialne za federalny podatek od nieruchomości (nie ma federalnego podatku od spadków).

W zakresie, w jakim jego aktywa przekraczają zwolnienie w wysokości 11,18 mln USD (od 2018 r.), majątek jest opodatkowany według stawki krańcowej do 40%. Oznacza to, że w przypadku majątku wycenianego na 12 mln dolarów, nadwyżka w wysokości 820 tys. dolarów podlega opodatkowaniu, które jest realizowane w stopniowo rosnących przedziałach jak federalny podatek dochodowy.

Ponieważ transfery na rzecz małżonków są zwolnione z podatku, małżeństwa mogą efektywnie podwoić zwolnienie do 22 mln dolarów.36 milionów poprzez wykorzystanie strategii planowania nieruchomości, takich jak fundusze typu pass-through dla małżonków.

Obliczanie Opodatkowanych Nieruchomości

Aby obliczyć wartość nieruchomości podlegającą opodatkowaniu, wystarczy odjąć pasywa od aktywów, z „aktywami” zdefiniowanymi szeroko, aby objąć znacznie więcej niż to, co przechodzi przez probation.

Nieruchomości, konta finansowe, interesy biznesowe, aktywa utrzymywane w trustach kontrolowanych przez zmarłego i świadczenia z tytułu śmierci z polis ubezpieczeniowych na życie są zawarte w opodatkowanym majątku.

Jednakże, jeżeli polisa ubezpieczeniowa na życie jest utrzymywana w nieodwołalnym funduszu powierniczym (ILIT) przez co najmniej trzy lata przed śmiercią, świadczenia mogą być utrzymywane poza majątkiem.

Jak federalne podatki od nieruchomości są płacone?

Podatek federalny jest należny od samego majątku i musi być zapłacony przez wykonawcę w gotówce. To może powodować problemy dla cennych nieruchomości z przeważnie niepłynnych aktywów, takich jak ziemia.

W niektórych przypadkach, wykonawcy są zmuszeni do likwidacji aktywów, aby zapłacić podatki.

Popularną strategią uniknięcia tego dylematu jest wykupienie polisy ubezpieczeniowej na życie w celu zaplanowania majątku, a dokładniej tam, gdzie świadczenie z tytułu śmierci jest przeznaczone na zapłatę podatków od spadku i opłat administracyjnych.

Strategie darowizn i nieodwołalne trusty

Do pewnego stopnia, odpowiedzialność za podatek od spadku może być złagodzona poprzez usunięcie aktywów z przyszłego majątku przed śmiercią. Można to osiągnąć poprzez pewne formy nieodwołalnych funduszy powierniczych lub, bardziej prosto, poprzez przekazanie aktywów spadkobiercom lub organizacjom charytatywnym za życia.

Sprzedawanie aktywów nie jest generalnie skuteczną strategią zmniejszania zobowiązań podatkowych, ponieważ wartość jest po prostu przenoszona z jednej formy do drugiej.

Roczna darowizna

Kodeks podatkowy zezwala na roczną darowiznę do $15,000 na odbiorcę (podwojona dla małżeństw) bez żadnych zobowiązań podatkowych.

Powtórz te prezenty przez kilka lat, a przyszłe zobowiązania podatkowe mogą być drastycznie zredukowane lub nawet wyeliminowane.

Gdy odbiorca ostatecznie przenosi aktywa, on lub ona będzie winien podatek od zysków kapitałowych na aprecjacji w maksymalnej stawce 20.00%.

Z drugiej strony, jeśli składnik aktywów pozostaje w majątku (i majątku kwalifikuje się do podatku), będzie podlegać podatkowi od nieruchomości w maksymalnej stawce 40.00% obecnej wartości aktywów, bez redukcji dla podstawy kosztowej.

Formularz 709

Prezenty o wartości ponad $15,000 dla jednego odbiorcy w ciągu jednego roku wymagają formularza 709 gift tax return.

Niekoniecznie będzie jakikolwiek podatek od darowizny należny w tym czasie, ale wartość darowizny powyżej $15,000 jest odliczana od $11.18 miliona dożywotniego limitu darczyńcy, który jest związany ze zwolnieniem z podatku od nieruchomości.

Na przykład, jeśli oddasz aktywa warte $205,000 ($180,000 ponad roczne maksimum), twoje ewentualne zwolnienie z podatku od nieruchomości zostanie zredukowane z $11.18 mln do $11 mln.

Dożywotnie zwolnienie z podatku od darowizn jest właśnie tym – dożywotnim maksimum. Kiedy już je wykorzystasz, nie możesz go odzyskać, więc dobrym pomysłem jest strategiczne przekazywanie prezentów.

Prezenty między małżonkami

Prezenty od jednego małżonka dla drugiego oraz prezenty na wydatki edukacyjne lub medyczne (tak długo, jak płacone są bezpośrednio dostawcy, a nie osobie otrzymującej świadczenie) nie podlegają podatkowi od prezentów.

Więc, jeśli dasz swojemu wnukowi $50,000 na opłacenie college’u, twoje zwolnienie będzie zredukowane o $35,000 – kwota prezentu minus $15,000 dozwolone rocznie. Jeśli jednak zapłacisz za szkołę bezpośrednio, twoje zwolnienie nie zostanie naruszone.

Emerytury

Dzięki swojej polityce podatkowej w zakresie nieruchomości, spadków i podatku dochodowego, Floryda jest ogólnie uważana za stan przyjazny podatkowo dla emerytów.

I chociaż prawa Florydy nie mogą chronić mieszkańców przed federalnymi podatkami od nieruchomości lub podatkami od spadków nałożonymi przez inne stany, strategiczne podejście opracowane z pomocą doświadczonego adwokata planowania nieruchomości na Florydzie może przejść długą drogę w kierunku zmniejszenia zobowiązań podatkowych i zapewnienia, że przeniesiesz więcej swojego majątku do swoich bliskich, a mniej do IRS.

Jeśli chciałbyś dowiedzieć się więcej o strategiach oszczędzania podatku od nieruchomości lub jakiegokolwiek aspektu planowania majątku na Florydzie, połącz się z nami już dziś!

Steve Gibbs, Esq.

.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.